德國(guó)版“瑞幸”踩空。財(cái)務(wù)造假丑聞發(fā)酵以來(lái)，當(dāng)?shù)貢r(shí)間6月22日早間，德國(guó)支付巨頭Wirecard透露，上周被審計(jì)事務(wù)所安永質(zhì)疑的19億歐元現(xiàn)金很有可能根本就不存在。德國(guó)股市開盤后，該公司股價(jià)一度重挫近50%，截至北京商報(bào)記者發(fā)稿，跌幅為38.62%。

“這家一度被視為德國(guó)金融業(yè)未來(lái)的企業(yè)已經(jīng)成為了國(guó)家尷尬的象征。”彭博社如此形容Wirecard眼下的處境，以及它與德國(guó)政府的密切關(guān)系。

位于慕尼黑附近的阿舍姆的灰色總部大樓領(lǐng)跑著德國(guó)金融科技業(yè)。成立于1999年的Wirecard以線上賭場(chǎng)和色情網(wǎng)站支付業(yè)務(wù)起家，2006年收購(gòu)一家銀行后，發(fā)展成提供全方位支付業(yè)務(wù)的服務(wù)商。過(guò)去十年，Wirecard通過(guò)收購(gòu)全球各地的較小支付處理企業(yè)、獲取新的客戶群體來(lái)擴(kuò)張其規(guī)模，其中包括2017年獲取花旗銀行遍布亞太11個(gè)國(guó)家的2萬(wàn)個(gè)客戶。目前，該公司主要客戶包括FedEX、Fitbit和法荷航集團(tuán)等。

2018年9月，Wirecard的市場(chǎng)估值一度達(dá)到246億歐元，超過(guò)德意志銀行，并取代德國(guó)商業(yè)銀行成為達(dá)克斯指標(biāo)(DAX指數(shù))股30強(qiáng)之一，權(quán)重僅次于大眾、西門子、德銀。除了線上支付，Wirecard業(yè)務(wù)也延展到了加密貨幣，它的商業(yè)故事受到了資本的追捧，包括中國(guó)銀行在內(nèi)的至少15家銀行為其提供了融資。

不過(guò)，至遲從2015年來(lái)，Wirecard的商業(yè)操作就受到了質(zhì)疑。2019年1月，英國(guó)金融時(shí)報(bào)曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡辦公室利用偽造和修改過(guò)日期的合約來(lái)夸大收入數(shù)字。報(bào)道稱，Wirecard利用“round-tripping”手法，通過(guò)多個(gè)跨國(guó)單位件制造可疑交易，使這些交易在當(dāng)?shù)貙徲?jì)單位看來(lái)是合法的。

去年10月，金融時(shí)報(bào)再次發(fā)文質(zhì)疑Wirecard的會(huì)計(jì)操作。報(bào)道將焦點(diǎn)對(duì)準(zhǔn)總部位于迪拜的中介公司Al Alam Solutions，通過(guò)引述內(nèi)部報(bào)表，報(bào)道稱Wirecard的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)虛報(bào)交易，以誤導(dǎo)審計(jì)公司安永。

面對(duì)上述指控，Wirecard相關(guān)負(fù)責(zé)人多次出面否認(rèn)，認(rèn)為這些指控是媒體與沽空者勾結(jié)。Wirecard否認(rèn)之余還得到了德國(guó)官方的背書。德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局2月曾在其官網(wǎng)表示，在4月18日前，全球投資者將被立即禁止對(duì)Wirecard建立新的空頭頭寸或增加現(xiàn)有空頭頭寸，這是德國(guó)首次禁止賣空單一股票。

不過(guò)，上周四，Wirecard自曝信托賬戶中有19億歐元現(xiàn)金“不翼而飛”，無(wú)法向其審計(jì)機(jī)構(gòu)安永提供這筆現(xiàn)金存在的證據(jù)。該公司表示，存疑的資金占其整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表總額的近1/4。

Wirecard在后續(xù)表態(tài)中將自己塑造為了“受害者”。公司方面稱，有跡象表明受托人一方向?qū)徲?jì)師提供了虛假的余額確認(rèn)單，以欺騙審計(jì)師并造成了對(duì)此類現(xiàn)金余額的錯(cuò)誤認(rèn)知。目前公司管理層正在向安永努力澄清情況。

目前，該公司已經(jīng)撤銷了2019財(cái)年和2020財(cái)年一季度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，原定于周四發(fā)布的2019財(cái)年審計(jì)財(cái)報(bào)被推遲。此前有消息稱，如果在當(dāng)?shù)貢r(shí)間6月19日仍無(wú)法提供審計(jì)財(cái)報(bào)，公司有20億歐元的貸款可能會(huì)被要求提前還款。

受消息影響，截至發(fā)稿，Wirecard自6月18日累計(jì)下跌83%，市值僅剩20.68億歐元，較6月17日的129億歐元的總市值蒸發(fā)了108億歐元。執(zhí)掌公司18年的首席執(zhí)行官布勞恩不得不在19日宣布辭職，他所持有的大部分Wirecard股份正遭到平倉(cāng)。