再現商業銀行因貸款風險分類管理問題而“吃”罰單。10月12日，云南水富農商行、云南陸良農商行因存在貸款風險分類不準確等事由遭監管處罰。除上述兩家銀行外，北京商報記者10月13日統計發現，今年以來，已有國家開發銀行、遼寧振興銀行、大連銀行天津分行、建平紅山村鎮銀行等多家銀行因貸款風險分類不準確受到監管處罰。在分析人士看來，貸款嚴格準確分類是銀行精細化管理、風險有效防控處置和穩健經營的基礎，如果分類不準確將影響銀行風控和穩健經營，也不利于國內審慎監管和風險防范。

罰單屢現

根據銀保監會10月12日披露的罰單，云南水富農商行因貸款風險分類不準確、貸款“三查”不盡職、嚴重違反審慎經營規則和重大關聯交易和一般關聯交易未按照監管要求進行審批，罰款95萬元。同日，云南陸良農商行也因貸款風險分類不準確、貸款“三查”嚴重不盡職等四項事由被罰款130萬元。

北京商報記者于10月13日多次致電上述兩家銀行詢問相關處罰事由整改進展情況，云南陸良農商行電話未接通，云南水富農商行則表示不方便透露。

完善貸款風險管理能有效防控可能產生的金融風險，在嚴格的金融資產風險分類管理下，不少銀行仍存在貸款分類不準確等問題。據北京商報記者10月13日不完全統計，除上述兩家銀行外，今年以來，已有國家開發銀行、遼寧振興銀行、浦發銀行安陽分行、大連銀行天津分行、黃山太平農商行、建平紅山村鎮銀行等多家銀行因貸款分類不準確等問題遭監管處罰。處罰范圍既包括政策性銀行、股份制銀行，也包括民營銀行、城商行、農商行、村鎮銀行等中小金融機構。

在光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華看來，商業銀行對貸款分類就是對不同貸款潛在風險進行分類管理，是銀行精細化管理、防范風險、穩健經營的基礎，針對不同風險貸款進行分配內部管理資源、分類處置，有助于提升內部經營效率。同時，銀行貸款風險分類有助于提升審計、監管效率，有助于防范潛在局部系統性風險。如果分類不準確，部分銀行潛在風險不輕，不利于銀行風控，影響穩健經營，也不利于國內審慎監管和風險防范。

警惕不良率“失真”

據了解，貸款按照風險程度分為五類，分別為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，后三類合稱不良貸款。此前，因逾期天數與分類等級關系的規定不夠清晰，導致一些銀行以擔保充足為由，未將全部逾期90天以上的債權納入不良。

2019年4月30日，銀保監會發布《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《暫行辦法》)在《貸款風險分類指導原則》和《貸款風險分類指引》的基礎上，將風險分類的對象從“貸款”擴容到金融資產。同時明確了逾期天數與分類等級關系，規定金融資產逾期后應至少歸為關注類，逾期90天以上應至少歸為次級類，逾期270天以上應至少歸為可疑類，逾期360天以上應歸為損失類。

中國(香港)金融衍生品投資研究院院長王紅英表示，貸款風險分類不準確，可能會導致銀行的經營數據失真，進而可能會影響相關部門相關調控政策的出臺。

周茂華認為，近年來，監管部門強化商業銀行風險管理主體責任，對銀行不良貸款認定標準趨嚴，部分銀行因貸款分類不準確，并不符合規范穩健經營原則。不過，貸款風險分類不準確整體來看仍屬于少數，背后原因可能來自少數銀行內控機制不完善，部分相關業務員合規意識有待提升。同時，也不排除是少數銀行融資渠道窄、受資本金約束，傾向于“減少不良暴露”。據了解，此前浦發銀行安陽分行因貸款風險分類不準確、人為掩蓋資產質量真實性被罰40萬元。天津銀行華豐支行、天津農商行漢沽支行也曾因以貸還息掩蓋資產質量、違規發放貸款掩蓋不良資產被處30萬元罰款。

“良好的風控是銀行經營生命線，貸款風險準確分類是銀行風險管理的核心之一，未來監管首要重點就是強化貸款風險分類的準確、全面，切實摸清銀行經營潛在風險，這是科學合理制度處置措施的前提。”周茂華說道。

談及未來貸款分類風險監控的重點，王紅英表示，未來貸款風險監控的重點主要是可疑類等不良類的貸款，這些資產的損失對于銀行的撥備、存款準備金率的變化都會帶來直接的影響，同時也會削弱銀行正常經營能力，包括信貸資產和整體經營的穩定性和健康性。

“商業銀行應該強化風險管理，一方面要強化內部的審批貸款機制，重點防范可疑類貸款變成不良貸款的可能。同時要結合宏觀市場經濟環境和產業政策變化，強化外部信貸風險管控。”王紅英建議道。

(北京商報記者孟凡霞李海顏)