康恒環(huán)境擬借殼四通股份(603838)一事已終止近一年時(shí)間，2月19日晚間上交所官網(wǎng)顯示，由于在該重組項(xiàng)目中職責(zé)履行方面存在違規(guī)情形，中介機(jī)構(gòu)華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司(以下簡稱“華泰聯(lián)合”)、坤元資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡稱“坤元評(píng)估”)以及相關(guān)責(zé)任人均遭到了上交所監(jiān)管關(guān)注。

據(jù)了解，四通股份于2018年披露稱，康恒環(huán)境擬作價(jià)85億元實(shí)現(xiàn)借殼上市，但該事項(xiàng)在2019年3月宣布告吹。彼時(shí)擔(dān)任該重組項(xiàng)目的評(píng)估機(jī)構(gòu)為坤元評(píng)估，評(píng)估師為汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋;擔(dān)任該重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問為華泰聯(lián)合，財(cái)務(wù)顧問主辦人為孔祥熙、程益竑、邵劼。2月19日晚間上交所共下發(fā)兩則監(jiān)管關(guān)注函，其中對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)坤元評(píng)估以及時(shí)任評(píng)估師汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋予以監(jiān)管關(guān)注;對(duì)財(cái)務(wù)顧問華泰聯(lián)合以及時(shí)任財(cái)務(wù)顧問主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監(jiān)管關(guān)注。

上交所表示，坤元評(píng)估在對(duì)康恒環(huán)境的全部股東權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估時(shí)，預(yù)測(cè)康恒環(huán)境未來每年都可以獲得新的BOT項(xiàng)目，但坤元評(píng)估實(shí)際并未按照上述原則進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)，有關(guān)股權(quán)評(píng)估沒有充分考慮康恒環(huán)境的經(jīng)營模式，將康恒環(huán)境EPC業(yè)務(wù)全部視為外部EPC業(yè)務(wù)，同步產(chǎn)生收入及現(xiàn)金流量，與康恒環(huán)境的實(shí)際經(jīng)營和合并口徑的現(xiàn)金流量情況不符，導(dǎo)致四通股份有關(guān)重組信息披露文件中披露的康恒環(huán)境股權(quán)評(píng)估價(jià)值高估，相關(guān)估值不準(zhǔn)確。

坤元評(píng)估的上述行為違反了《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等多項(xiàng)相關(guān)規(guī)定;同時(shí)，坤元評(píng)估注冊(cè)評(píng)估師汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋作為康恒環(huán)境資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的簽字評(píng)估師，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所對(duì)坤元評(píng)估及注冊(cè)評(píng)估師汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋予以監(jiān)管關(guān)注。

另外一則監(jiān)管關(guān)注函顯示，華泰聯(lián)合及有關(guān)責(zé)任人員在康恒環(huán)境擬借殼四通股份的重組項(xiàng)目中，存在多項(xiàng)職責(zé)履行違規(guī)行為。違反了《證券法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《上交所股票上市規(guī)則》等多項(xiàng)有關(guān)規(guī)定。

由于四通股份最終因其他原因終止了上述資產(chǎn)重組事項(xiàng)，上述違規(guī)行為未對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生較大影響，上交所表示，對(duì)華泰聯(lián)合及其項(xiàng)目主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監(jiān)管關(guān)注。