深交所網(wǎng)站昨日公布了關(guān)于對(duì)長(zhǎng)春奧普光電技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“奧普光電”，002338.SZ)的關(guān)注函(公司部關(guān)注函〔2022〕第326號(hào))。
2022年8月3日晚間，奧普光電披露《關(guān)于支付現(xiàn)金購(gòu)買長(zhǎng)春長(zhǎng)光宇航復(fù)合材料有限公司40%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》。公司擬以支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買快翔投資、飛翔投資、林再文、劉永琪、商偉輝、鄒志偉、王海芳合計(jì)持有的長(zhǎng)光宇航40%股權(quán)。
(資料圖片僅供參考)
本次交易完成前，公司已持有長(zhǎng)光宇航11.11%股權(quán)，公司控股股東、實(shí)際控制人中國(guó)科學(xué)院長(zhǎng)春光學(xué)精密機(jī)械與物理研究所(以下簡(jiǎn)稱“光機(jī)所”)已持有長(zhǎng)光宇航11.11%股權(quán)。本次交易完成后，公司將持有長(zhǎng)光宇航51.11%股權(quán)，長(zhǎng)光宇航將成為公司的控股子公司。
截至本次交易的評(píng)估基準(zhǔn)日2021年11月30日，以收益法對(duì)長(zhǎng)光宇航全部股東權(quán)益評(píng)估值為78,200.00萬(wàn)元，增值額為66,052.75萬(wàn)元，增值率為543.77%。
各方確認(rèn)，標(biāo)的公司經(jīng)中國(guó)科學(xué)院備案的全部股東權(quán)益的評(píng)估值為78,200.00萬(wàn)元。標(biāo)的資產(chǎn)為標(biāo)的公司40%的股權(quán)。各方經(jīng)協(xié)商后確定本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)為3.13億元。
深交所指出，奧普光電本次交易的收購(gòu)資金為自有資金或自籌資金。截至2022年3月31日，公司貨幣資金9,957.10萬(wàn)元。
深交所要求奧普光電結(jié)合剩余股權(quán)收購(gòu)安排、當(dāng)前資產(chǎn)及負(fù)債狀況、融資渠道及能力、因交易產(chǎn)生的商譽(yù)金額、未來(lái)資金支出安排及償債計(jì)劃等，量化分析本次交易對(duì)公司資產(chǎn)負(fù)債水平、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等存在的具體影響，并進(jìn)一步提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)長(zhǎng)春奧普光電技術(shù)股份有限公司的關(guān)注函
公司部關(guān)注函〔2022〕第326號(hào)
長(zhǎng)春奧普光電技術(shù)股份有限公司董事會(huì)：
近日，你公司披露《關(guān)于支付現(xiàn)金購(gòu)買長(zhǎng)春長(zhǎng)光宇航復(fù)合材料有限公司40%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，擬支付現(xiàn)金31,280萬(wàn)元購(gòu)買長(zhǎng)春市快翔復(fù)材投資中心(有限合伙)、長(zhǎng)春市飛翔復(fù)材投資中心(有限合伙)、林再文、劉永琪、商偉輝、鄒志偉、王海芳(以下合稱“交易對(duì)方”)合計(jì)持有的長(zhǎng)春長(zhǎng)光宇航復(fù)合材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)光宇航”)40%股權(quán)，交易價(jià)格為31,280萬(wàn)元。本次交易完成后，公司將持有長(zhǎng)光宇航51.11%股權(quán)，長(zhǎng)光宇航將成為你公司的控股子公司，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。我部對(duì)此表示關(guān)注。
1.你公司前期披露重組報(bào)告書(草案)，擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)長(zhǎng)光宇航51%股權(quán)并募集配套資金，需提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：(1)結(jié)合已履行的審批和報(bào)備程序，交易方案由發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)調(diào)整為現(xiàn)金收購(gòu)的原因及合理性，是否為規(guī)避履行后續(xù)核準(zhǔn)程序；(2)交易方案重大調(diào)整具體過(guò)程和重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)，明確信息披露是否存在不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、風(fēng)險(xiǎn)提示不充分等問(wèn)題。
請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)結(jié)合所做的具體工作發(fā)表明確意見(jiàn)。
2.公告顯示，交易對(duì)方作出了利潤(rùn)承諾補(bǔ)償安排。長(zhǎng)光宇航將在交割日起30個(gè)工作日內(nèi)，支付全部交易價(jià)款的45%；達(dá)成2022年、2023年、2024年承諾凈利潤(rùn)之日起30個(gè)工作日內(nèi)，分別支付全部交易價(jià)款的15%、10%、30%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)結(jié)合交易對(duì)方的資產(chǎn)負(fù)債情況、股份質(zhì)押情況、資信情況等，說(shuō)明相關(guān)方是否具備充分的業(yè)績(jī)補(bǔ)償履約能力和擔(dān)保措施；(2)補(bǔ)充說(shuō)明前述安排能否充分保障業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償義務(wù)的履行，是否充分保護(hù)上市公司利益。
請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表明確意見(jiàn)。
3.你公司本次交易的收購(gòu)資金為自有資金或自籌資金。截至2022年3月31日，你公司貨幣資金9,957.10萬(wàn)元。請(qǐng)你公司結(jié)合剩余股權(quán)收購(gòu)安排、當(dāng)前資產(chǎn)及負(fù)債狀況、融資渠道及能力、因交易產(chǎn)生的商譽(yù)金額、未來(lái)資金支出安排及償債計(jì)劃等，量化分析本次交易對(duì)你公司資產(chǎn)負(fù)債水平、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等存在的具體影響，并進(jìn)一步提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見(jiàn)。
4.本次交易以2021年11月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日，長(zhǎng)光宇航100%股權(quán)評(píng)估價(jià)值為78,200萬(wàn)元，評(píng)估值與賬面價(jià)值的增值率為543.77%，與前期重組報(bào)告書(草案)保持一致。根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的審計(jì)報(bào)告，2022年1-5月長(zhǎng)光宇航實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,757.42萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~-1,552.00萬(wàn)元，毛利率28.26%，高于2021年毛利率24.72%。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：(1)結(jié)合主要產(chǎn)品市場(chǎng)供需情況、競(jìng)爭(zhēng)情況、售價(jià)變動(dòng)、生產(chǎn)成本、回款政策等，量化分析長(zhǎng)光宇航毛利率變動(dòng)、凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~不一致的原因，說(shuō)明與同行業(yè)公司情況是否存在較大差異；(2)說(shuō)明未調(diào)整評(píng)估基準(zhǔn)日的原因以及高增值率的合理性。
請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)就問(wèn)題(1)發(fā)表明確意見(jiàn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)就問(wèn)題(2)發(fā)表明確意見(jiàn)。
請(qǐng)你公司就上述問(wèn)題做出書面說(shuō)明，在2022年8月15日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。同時(shí)，提醒你公司及全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及本所《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。
特此函告
深圳證券交易所上市公司管理二部
2022年8月9日
