近年來，作為化解金融風險的重要的一環，不良資產處置在全速推進。與此同時，相關監管亦持續從嚴。據《金額投資報》記者不完全統計，截至9月7日，銀保監系統發布罰單中，涉及違規處理不良資產的為69張，超25家金融機構被罰，其中，包括3家資產管理公司，以及23家銀行機構。
3家資產管理公司“踩紅線”
據銀保監會披露，本次對上述資產管理公司的行政處罰主要基于“前期對公司部分商業化業務現場檢查發現的違法違規行為”。
具體來看，其中涉及不良資產違規包括，違規收購金融機構非不良資產;非金融機構不良資產收購業務無真實交易背景或交易背景真實性盡職調查不充分;收購非金融機構不良資產業務展業不審慎、無正當理由未及時報送案件信息等。
事實上，今年以來，面向資產管理公司的罰單并不鮮見。截至目前，四大國有資產管理公司(AMC)中，除上述公司外，中國信達資產管理股份有限公司(以下簡稱“信達資管”)與中國東方資產管理股份有限公司(以下簡稱“東方資管”)亦受到處罰。
其中，信達資管北京分公司因“為同業投資行為違規提供擔保、非金融機構不良資產收購業務盡職調查不到位、不良債權管理不到位、資產質量管理不到位、借新還舊掩蓋不良”，被北京銀保監局責令改正，并罰款合計250萬元;同時，信達資管黑龍江省分公司、湖南省分公司分別因“違規開展非金不良資產收購”、“盡職調查不審慎收購不真實的非金融機構不良資產”，被處以罰款20萬元、40萬元。
此外，因“辦理不良資產收購業務盡職調查、風險審查及投后管理不審慎”，東方資管河南省分公司被處以罰款50萬元。
中小銀行“花式”違規
相較于資產管理公司，今年以來，銀行在不良資產處置方面的違規則更為頻繁，逾20家銀行收到罰單。
9月4日，銀保監會發布罰單中，兩家股份制銀行分別涉及“違規轉讓不良資產”與“不良資產虛假出表”，罰沒總金額合計均超億元。
總體來看，收到罰單的銀行包括國有行、股份行、城商行等，但其中仍以中小銀行居多。如福建寧德農村商業銀行存在未盡職履行貸款審查職責，違規處置不良貸款，掩蓋信貸資產風險真實性;以“資管+通道”的方式實現不良資產非潔凈出表兩項違規行為，被處以罰款合計60萬元。
而這些中小銀行在違規處置不良資產方面可謂“花樣”繁多。如江西進賢農村商業銀行“貸款資金挪用于認購本行股份及不良資產”;重慶農村商業銀行“通過信托計劃回購實現不良資產虛假轉讓出表”;浙江民泰商業銀行寧波分行“貸款五級分類不準確以及違規處置不良資產”;淮陽縣農村信用合作聯社“非真實處置不良資產”;營口農村商業銀行“借道銀行、企業進行不良資產非真實性轉讓，實現不良貸款虛假出表”;山東河東農村商業銀行“通過以貸收貸方式處置不良資產、員工管理不到位”等。
相關監管持續從嚴
作為化解金融風險的重要的一環，近年來，不良資產處置在全速推進。與此同時，相關監管亦持續從嚴。
今年6月，銀保監會發布《關于開展銀行業保險業市場亂象整治“回頭看”工作的通知》，違規通過以貸還貸、以貸收息、虛假盤活等方式延緩風險暴露，掩蓋不良貸款;違規通過第三方代持、為不良資產受讓人提供融資等方式實現不良資產的非潔凈出表;直接或借道各類資管計劃在信用風險等未轉移或未完全轉移的情況下將不良資產移出資產負債表等成為整治重點。
此前，在3月發布的《關于預防銀行業保險業從業人員金融違法犯罪的指導意見》中，銀保監會亦要求嚴防資產處置領域違法犯罪行為。銀行業金融機構應加強不良資產管理，以盡職追索與合理估值為切入點，規范處置操作，嚴格處置損失授權管理等。
“中小銀行目前在面臨不良資產方面壓力更大，但處置途徑及能力較為有限。”業內人士認為，這或是其成為違規處理不良“重災區”的主要原因。
在分析人士看來，目前銀行處置不良資產主要通過核銷、與資產管理公司(AMC)交易、自己整合處理等方式，但對于中小銀行來說都有一定困難。其中，由于不良資產規模小、較零散，中小行進行不良資產處置過程中，與資產管理公司(AMC)合作交易較少，交易規模偏低。
不過，這樣的情況未來有望改善。據媒體報道，近期，銀保監會發布多項措施，鼓勵AMC參與中小銀行風險化解。如對于AMC參與中小銀行風險化解和資本補充，出臺優惠政策;在AMC參與中小銀行不良資產處置和資本補充的過程中，降低風險資本等。
